代理记账：大家应该都知道，在金税三期中，自然热税收管理系统已经独立于企业税收管理系统，所以自然人成为同法人组织同一序列的管理对象，而且税务与银行已经实现信息共享，种种措施的推进和执行，就像为纳税人织起的一张网，环环相扣，让大额交易和异常交易无所遁形。

　　首先要说到的是公对私转账划款，多是小公司给员工工资的形式。因为涉及范围广，排查难度高，监管体系不成熟，不少企业就此漏洞疯狂偷税漏税。目前，公对私、私对公的这种走账形式直接成为税务稽查的重点。不管是公司账户还是个人账户。

　　一旦被银行检测到资金流向异常，就极可能被税务机关盯上。原则上来讲，一般的公司账户是不可以转账到个人账户的。银行对此设有规定：通过网上银行可以给支付个人，但是需提供相关资料，否则银行有权拒绝处理。

　　这种公对私转账有多种违法嫌疑，比如挪用公款，一般公司账户的资金往来都是明面上有据可查的，所以一旦公对私打款，就难以判定到底款项是公用的还是私用的。除此之外，其实还有偷税漏税和洗钱的嫌疑，这些嫌疑会导致您的账户受到严格的审查。

　　具体标准如下：个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转属于大额交易;个人银行结算账户短期(10天内)内累计100万元以上现金收付属于可疑交易。

　　值得注意的是，一旦银行或者其他金融机构发现或者有合理理由怀疑交易与洗钱、恐怖融资等犯罪活动相关的，不论金额大小，都要提交可疑报告。哪怕你是银行的大客户，银行只要发现账户有可疑，还是必须上报税务和中央银行。

　　由于银行和税务信息共享，如果银行不报，税务迟早也会查到，那性质就不一样了，银行也会跟着遭殃!大额转账支付由金融机构通过相关系统与支付交易监测系统连接报告。并在交易发生日起的第2个工作日报告中国人民银行总行。

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